Eind 2023 voerde het Nederlandse pensioenstelsel wederom de Mercer CFA Institute Global Pension Index (MCGPI) aan. Deze toppositie is onder meer te danken aan de AOW (de eerste pensioenpijler), waar iedereen die hier woont of werkt rechten voor opbouwt. Daarnaast zijn er in Nederland ook diverse mogelijkheden om fiscaal aantrekkelijk voor een aanvullend pensioen te sparen. Velen kennen voor wat betreft dit laatste alleen het werkgeverspensioen (de tweede pensioenpijler). Over lijfrente (de derde pensioenpijler) gaat het veel minder vaak. Terwijl het wel erg interessant kan zijn.
Lijfrente: de opbouwfase
Een lijfrente is geld dat je eenmalig of periodiek op een geblokkeerde rekening stort. Je kunt dit bedrag sparen of laten beleggen. Jaarlijks mag je een bepaald bedrag van je inkomen op deze manier fiscaal aantrekkelijk opzijzetten voor je pensioen. Je mag het bedrag nu van je inkomsten aftrekken waardoor je er geen belasting over hoeft te betalen. Ook valt dit vermogen niet binnen box 3 voor de vermogensrendementsheffing. Meer weten hierover? Op de website van vermogensbeheerder Evi van Lanschot lees je alles over lijfrente.
Lijfrente: de uitkeringsfase…
Rond je pensioengerechtigde leeftijd koop je met het opgebouwde vermogen een levenslange of tijdelijke lijfrente-uitkering. Ten eerste kun je kiezen voor een lijfrenteverzekering met een tijdelijke of levenslange uitkering bij een verzekeraar. Daarnaast kun je ook kiezen voor een lijfrenterekening bij een bank of beleggingsinstelling. Hierbij is er altijd sprake van een tijdelijke uitkering. De uitkering is altijd periodiek, dat wil zeggen maandelijks of per kwartaal.
Het bedrag is vrij te besteden. Zo kun je het bijvoorbeeld gebruiken voor je woonlasten of andere vasten lasten van jou en / of je partner, die reis waar je al zolang over droomt of schenken aan je (klein)kind(eren).
… Of toch nog doorsparen?
Heb je het geld nog niet perse nodig op het moment dat je AOW start? Omdat je bijvoorbeeld voldoende ander vermogen hebt of nog blijft doorwerken? Dan kun je ook doorsparen met de lijfrente. Dit mag tot maximaal vijf jaar nadat je de pensioengerechtigde leeftijd hebt bereikt.
Meer financiële ruimte voor pensioenopbouw met belastingvoordeel
Met de inwerkingtreding van de nieuwe Pensioenwet in 2023 kun je met belastingvoordeel een hoop meer geld opzijzetten voor een aanvullend pensioen. Je kunt nu maximaal dertig procent van je pensioengevende inkomsten opzijzetten en fiscaal aftrekken, met een maximum van 36.077 euro in 2024. Houd er rekening mee dat het geld dat je bij de inkomstenbelasting over 2024 wil aftrekken, uiterlijk 31 december 2024 gestort is in de lijfrente.