Als ondernemer mag je contant geld aannemen van klanten, maar daar gelden wel duidelijke regels voor. De belangrijkste: je mag geen contante betalingen accepteren van € 3.000 of meer. Dit verbod geldt voor alle Nederlandse ondernemers en vloeit voort uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Het maakt daarbij niet uit of het bedrag in één keer wordt betaald of in meerdere termijnen. Ook gesplitste betalingen die samen boven de € 3.000 uitkomen, vallen onder dit verbod als ze duidelijk bij dezelfde transactie horen.
Wat valt onder contant geld?
De Belastingdienst verstaat onder contant geld alle bankbiljetten en muntstukken die als wettig betaalmiddel in omloop zijn of zijn geweest. Het gaat dus om fysiek geld dat je letterlijk in handen krijgt. Giraal geld, zoals een overboeking of pinbetaling, valt hier niet onder.
Buitenlandse valuta valt in principe ook onder de definitie van contant geld. Ontvang je als ondernemer een contante betaling in bijvoorbeeld dollars of Britse ponden? Dan geldt het verbod ook, zodra het bedrag omgerekend boven de € 3.000 uitkomt.
Voor wie geldt het verbod op contant geld aannemen?
Het verbod geldt voor alle ondernemers in Nederland, ongeacht de branche. Of je nu een winkel hebt, een aannemer bent of diensten verleent als zelfstandige: je mag nooit een contante betaling van € 3.000 of meer accepteren. Er is geen uitzondering voor incidentele transacties of voor klanten die je al lang kent.
Let op: het verbod richt zich op de ondernemer die het geld aanneemt. Als verkoper ben jij verantwoordelijk voor de naleving, ook als de klant erop aandringt contant te betalen.
Wat als een klant toch meer dan € 3.000 contant wil betalen?
Je weigert simpelweg de contante betaling en verwijst de klant naar een andere betaalmethode, zoals een overboeking of pinbetaling. Je bent niet verplicht om een reden te geven, maar het is verstandig dit vriendelijk toe te lichten. Wijs de klant op het wettelijke verbod, zodat er geen misverstand ontstaat.
Neem je het bedrag toch aan, dan riskeer je een boete of andere sancties van de toezichthouder. Welke toezichthouder dat is, hangt af van je branche. De Belastingdienst controleert een deel van de sectoren, maar ook de AFM of DNB kan betrokken zijn, afhankelijk van de aard van je onderneming.
Kleinere contante betalingen aannemen: waar je op moet letten
Contante betalingen onder de € 3.000 mag je gewoon accepteren. Toch zijn er ook dan aandachtspunten:
- Administratie bijhouden: leg elke contante betaling vast in je kasboek of kassasysteem. Dit is verplicht voor je belastingaangifte en vormt bewijs bij een eventuele controle.
- Kassabon of kwitantie: geef de klant altijd een bewijs van betaling. Dit beschermt zowel jou als de klant.
- Ongebruikelijke transacties: val je onder de Wwft (bijvoorbeeld als je handelaar in goederen bent of een bepaalde financiële dienst verleent), dan moet je ongebruikelijke transacties melden bij de FIU-Nederland, zelfs als ze onder de € 3.000 blijven.
- Vals geld: controleer bij grotere contante bedragen de echtheid van de biljetten. Je hebt geen verhaal als je onbewust vals geld aanneemt en het pas later ontdekt.
Wat is een “ongebruikelijke transactie”?
Niet elke contante betaling onder de € 3.000 is automatisch probleemloos. De Wwft verplicht bepaalde ondernemers om alert te zijn op ongebruikelijke patronen. Denk aan een klant die meerdere keren net onder de grens betaalt, of die contant betaalt voor een product of dienst waarvoor dat normaal gesproken niet gebruikelijk is. Signaleer je zo’n situatie, dan geldt voor Wwft-plichtige ondernemers een meldplicht bij de FIU-Nederland.
Contant geld aannemen is voor de meeste ondernemers gewoon deel van de dagelijkse praktijk, zolang je de grens van € 3.000 respecteert, je administratie op orde houdt en alert blijft op situaties die niet kloppen. Twijfel je of jouw situatie onder de Wwft valt of wat je meldplicht precies inhoudt? Raadpleeg dan de website van de Belastingdienst of een belastingadviseur.